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開出銷項負數發票怎么做賬
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你好，開出銷項負數發票，賬務處理是
借：主營業務收入 ，應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）， ?貸：應收賬款等科目
借：庫存商品 ??，貸：主營業務成本
2021 11/03 11:49
84785010 
2021 11/03 11:56
借：庫存商品 ，貸：主營業務成本，這個也需要嗎，摘要是寫什么
鄒老師 
2021 11/03 11:58
你好，需要的
摘要如何寫，沒有統一規定，能簡明扼要描述業務發生情況就可以了
比如可以是：銷售退回
84785010
2021 11/03 11:59
老師，是開錯地址了開銷項負數重新開票，不退回的
鄒老師
2021 11/03 12:00
你好，那摘要可以是：銷項負數?
84785010
2021 11/03 12:01
那沒有退回貨品，是不是不需要借庫存商品貸主營業務成本了
鄒老師
2021 11/03 12:02
你好，收入沖銷了，之前結轉的成本需要同步沖銷的
后面補開了正數發票，再做收入分錄，結轉成本分錄就是了?
84785010
2021 11/03 12:07
9月開的發票10月沖銷的，10月也補開正數發票了
鄒老師
2021 11/03 12:47
（是針對這個回復有什么疑問嗎）
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