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去年給甲方開了3萬的普票，已入賬也已經(jīng)收款。今年要沖紅去年的發(fā)票，重新開2.5萬的發(fā)票，并且退給甲方5000元價差。會計分錄怎么做？
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您好！
借：主營業(yè)務(wù)收入5000
貸：應(yīng)收賬款5000
借：應(yīng)收賬款5000
貸：銀行存款5000
當然這里沒考慮增值稅
如果有退貨，那么還涉及到?jīng)_減主營業(yè)務(wù)成本，增加庫存商品的分錄
2021 11/01 17:28
84784967 
2021 11/01 17:30
沖紅的發(fā)票和藍票需要分開吧？應(yīng)交稅費需要考慮，影響去年的未分配利潤嗎
丁小丁老師 
2021 11/01 17:35
您好！是正常的退貨，不影響以前年度，直接在當期調(diào)整，如果要考慮增值稅，那么退貨時要貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）的紅字
只要開具5000的紅字發(fā)票就行不需要全部沖紅再開具藍字發(fā)票哦
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