問題已解決
這兩道題的A選項老師講的我都糊涂了,前面說合同違約金的計稅基礎為零,后面又說計稅基礎等于賬面價值,那不是合同違約金的計稅基礎和賬面價值都為零嗎?關鍵預計負債賬面價值不應該為零啊? 合同違約金稅前可以扣除,計稅基礎為零,賬面價值不就是實際金額嗎,那不為零啊,到底該如何區分


同學你好,老師給你講的答案是哪幾個?
2021 10/31 22:11

84785004 

2021 11/01 09:52
就是這樣的
艾昵老師 

2021 11/01 14:38
第一張圖片里面,是預計負債,還沒有支付,就是還沒有發生,就沒有計稅基礎,計稅基礎就是零,第二張圖片里面,是支付的違約金,違約金實際發生并支付了,就需要計稅了,計稅基礎就是賬面價值
