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甲企業20×7年12月計入成本費用的職工工資總額為4 000萬元，至20×7年12月31日尚未支付。按照適用稅法規定，當期計入成本費用的4 000萬元工資支出中，可予稅前扣除的合理部分為3 000萬元。 為什么職工工資稅前扣除還有差異呢？不是工會經費之類的才會有差異嗎？
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你好，需要計算做好了給你
2021 10/25 16:54
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甲企業 20×7年 12月計入成本費用的職工工資總額為 4 000萬元，至 20×7
年 12月 31日尚未支付。按照適用稅法規定，當期計入成本費用的 4 000萬元工資支出中，可予稅
前扣除的合理部分為 3 000萬元。該項應付職工薪酬負債于 20×7年 12月 31日的計稅基礎?
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甲企業 20× 7年 12月計入成本費用的職工工資總額為 4 000萬元，至 20× 7年 12月 31日尚未支付 。
按照適用稅法規定，當期計入成本費用的 4 000萬元工資支出中，可予稅前扣除的合理部分為3 000萬元（ 當期可以扣除 ）。
【答案】
該項 應付職工薪酬 于 20× 7年 12月 31日
（ 1）賬面價值＝ 4 000（萬元）
（ 2）計稅基礎＝賬面價值－未來期間計算應納稅所得額時按照稅法規定可予抵扣的金額＝ 4 000－ 0＝ 4 000（萬元）
相關結論：
負債：賬面價值＝計稅基礎＝ 4 000（萬元）， 不形成 暫時性差異。
這個計稅基礎為什么不是 1000呢， 4000-30.00
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甲企業20×7年12月計入成本費用的職工工資總額為4 000萬元，至20×7年12月31日尚未支付。稅法規定，當期計入成本費用的4 000萬元工資支出中，可予稅前扣除的合理部分為3 000萬元（當期可以扣除），超出部分，未來期間不允許扣除，確定應付職工薪酬的計稅基礎為（ ）萬元。
答案是：應付職工薪酬的計稅基礎=4 000-0=4 000（萬元）。
可是計稅基礎=賬上金額-未來可抵扣金額，不應該是1000嗎
530
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老師：負債的計稅基礎 =賬面價值 -未來期間按照稅法規定可予稅前扣除的金額 。本題賬面價值4000萬，而工資未來可扣3000萬為什么計稅基礎不是1000萬甲企業 20×7年 12月計入成本費用的職工工資總額為 4 000萬元，至 20×7
年 12月 31日尚未支付。按照適用稅法規定，當期計入成本費用的 4 000萬元工資支出中，可予稅
前扣除的合理部分為 3 000萬元。
該項應付職工薪酬負債于 20×7年 12月 31日的賬面價值為 4 000萬元。
該項應付職工薪酬負債于 20×7年 12月 31日的計稅基礎 =賬面價值 4 000萬元 -未來期間計
算應納稅所得額時按照稅法規定可予抵扣的金額 0=4 000萬元
該項負債的賬面價值 4 000萬元與其計稅基礎 4 000萬元相同，不形成暫時性差異。
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甲企業20×7年12月計入成本費用的職工工資總
額為4 000萬元，至20×7年12月31日尚未支付。按照適用稅法規
定，當期計入成本費用的4 000萬元工資支出中，可予稅前扣除的
合理部分為3 000萬元。【答案】該項應付職工薪酬負債于20×7年12月31日的賬面價
值為4 000萬元。
該項應付職工薪酬負債于20×7年12月31日的計稅基礎＝賬面
價值4 000萬元－未來期間計算應納稅所得額時按照稅法規定可予
抵扣的金額0＝4 000萬元
該項負債的賬面價值4 000萬元與其計稅基礎4 000萬元相同，
不形成暫時性差異。（永久性差異）
這里的計稅基礎為啥是4000，未來期間計算應納稅所得額時按照稅法規定可予
抵扣的金額不應該是3000嗎？
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