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作廢的代開專票稅金應該怎么做分錄呀？
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你好，借應交稅費應交增值稅城建稅，貸銀行存款。
2021 10/22 11:57
84784984 
2021 10/22 12:31
9月作廢的代開專票，沒有退稅金，10月交季度增值稅抵扣了，也是這么做賬嗎？季度納稅申報還沒申報呢
郭老師 
2021 10/22 12:31
你好，這個是九月份的分錄，我上面寫的。
郭老師
2021 10/22 12:31
十月份抵扣你代開的嗎？你在十月份代開了發票嗎？
84784984
2021 10/22 13:10
十月把九月作廢的又重新開了，又收了一次稅，九月的沒退
郭老師
2021 10/22 13:12
十月份借銀行存款貸主營業務收入應交稅費。
郭老師
2021 10/22 13:12
抵扣的分錄不用做，正好抵扣了，季度末的時候借稅金及附加貸應交稅費，計提一個附加稅就可以了。
84784984
2021 10/22 13:21
抵扣的時候是只抵扣增值稅，城建稅不能抵扣嗎？
郭老師
2021 10/22 13:22
城建稅怎么不可以抵扣？城建稅是季度繳納的，你在季度的時候計提上就可以的。
郭老師
2021 10/22 13:22
你是按月申報嗎？不過是按季度、按季度來計提稅款。
84784984
2021 10/22 13:24
是小規模納稅人，按季度申報的
郭老師
2021 10/22 13:26
那你就按季度來計提就可以
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