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借：長期待攤費用。 6000 貸：應付職工薪酬。 6000 借：應付職工薪酬。 6000 貸：銀行存款。 6000 應交稅費-個人所得稅。 50 老師多出來的這50怎么辦，
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你這樣的分錄都不平的，你錯的啊
2021 10/12 20:52
84784952 
2021 10/12 20:55
就是打個比方，工資表上個稅扣繳了50。 實際發工資是6000。 是不是我對分錄的理解那里有問題嗎
徐阿富老師 
2021 10/12 20:56
你好，如果這種情況，那么應發工資，應付職工薪酬的借方是6050
徐阿富老師
2021 10/12 20:57
而不是你說的六千，6000是實際收到的工資額。
84784952
2021 10/13 17:27
老師，這樣應付職工薪酬就會出現負數余額啦。
徐阿富老師
2021 10/13 17:33
你好計提就是60050。不應該是60000
84784952
2021 10/13 17:37
借：銷售費用6050
貸：應付職工薪酬6050
借：應付職工薪酬6050
貸：銀行存款6000
應交稅費-個人所得稅50
借：應交稅費-個人所得稅50
貸：銀行存款50
這樣不是會有50在應付職工薪酬沒有消掉
徐阿富老師
2021 10/13 17:39
你好，上面我表達不對，個人所得稅是個人承擔的，不要去涉及應付職工薪酬
徐阿富老師
2021 10/13 17:40
計提時6000，發放時應付職工薪酬也是6000.不可能不平的
84784952
2021 10/13 17:45
哦哦！那這部分我是應該做成其他應收款這樣嗎？
徐阿富老師
2021 10/13 17:46
不用做其他應收款啊。個稅繳納時借應交稅費 收回時貸應交稅費
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