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我們增值稅申報表有個上期留抵稅額38000元，公司是簡易計稅，這個38000元，填列在哪些呢？
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同學你好，公司轉為簡易計稅以前的留抵稅額，應該轉入應交稅費-待抵扣進項稅額科目中
2021 10/11 16:22
84785026 
2021 10/11 16:25
增值稅申報表填在23行應納稅額減征額一欄，沖減本期增值稅款，這樣合適嗎？
少校老師 
2021 10/11 16:26
不能這樣的填的，簡易計稅方式下，不能抵扣進項稅額，你這個38000元是留抵稅額，不能抵簡易計稅方式計的增值稅
84785026
2021 10/11 16:28
那這個留抵稅額 ，匯算清繳退稅沒有退，就一直掛著呢嗎？
少校老師
2021 10/11 16:36
是的，只能一直掛著，等到你公司恢復為一般計稅方式征稅時，這部分還是可以抵扣銷項稅額的
84785026
2021 10/11 16:43
可不可以申請退稅呢？
少校老師
2021 10/11 16:45
留抵稅額申請退稅是有政策規定的，具體的政策要問當地的稅務局，你公司這種情況目前應該是沒法退的
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