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問(wèn)題已解決
某公司2016年12月1日購(gòu)入設(shè)備一臺(tái)，原值200萬(wàn)元，凈殘值為零。稅法規(guī)定采用年限平均法，折舊年限5年:會(huì)計(jì)規(guī)定采用年數(shù)總和法，折舊年限3年。稅法會(huì)計(jì)利潤(rùn)各年均為1000萬(wàn)元，企業(yè)在2016年及以前年度沒(méi)有產(chǎn)生過(guò)暫時(shí)性差異及進(jìn)行相關(guān)的核算，2017年所得稅稅率為25%，已知2018年及以后所得稅率為15%。 要求：做2017年、2018年、2019年、2020年和2021年每年與所得稅相關(guān)的分錄（包括所得稅的計(jì)提及暫時(shí)性差異的相關(guān)處理，不需要做支付所得稅的分錄）（計(jì)算結(jié)果取整數(shù)）
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2021 09/25 16:04
陳詩(shī)晗老師 
2021 09/25 16:15
17年，200/5=40，200×3/6=100
借，所得稅費(fèi)用250
遞延所得稅資產(chǎn)60×25%
貸，應(yīng)交所得稅265
18年，200×2/6，200/5
借，所得稅費(fèi)用250
遞延所得稅資產(chǎn)200×2/6-40，×25%
貸，應(yīng)交所得稅
19年，200×1/6，200/5
借，所得稅費(fèi)用250
貸，遞延所得稅資產(chǎn)(40-200×1/6)×25%
應(yīng)交所得稅，差額部分
20年和21年
借，所得稅費(fèi)用250
貸，遞延所得稅資產(chǎn)40×25%
應(yīng)交所得稅，差額部分
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