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暫估入賬商品本月銷售，且結轉了成本及本年利潤，下月收到發票，該怎么做賬
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本月先暫估成本，下月收到發票的時候，沖紅，重新計算成本
2021 09/15 22:08
84784996 
2021 09/15 22:17
我已經結轉至本年利潤了，沒有影嗎
84784996
2021 09/15 22:18
具體的分錄怎么寫，老師？
沐沐云曦 
2021 09/16 10:52
1、沖平暫估入賬的憑證(紅字),
借:原材料
貸:應付賬款
2、根據發票計入原材料,
借:原材料
借:應交稅費-增值稅-進項稅額
貸:銀行存款或應付賬款
3、將原材料轉入上年的損益,
借:以前年度損益調整
貸:原材料
4、將以前年度損益調整轉入利潤分配-未分配利潤
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調整
84784996
2021 09/16 20:26
考試，你的3和4分錄是發票跨年收到的情況是嗎？
沐沐云曦
2021 09/16 20:29
對！你要是沒有跨年，就12就夠了
84784996
2021 09/16 20:36
意思就是跨月是不用調整成本的，到銷售完的最后一期再來調成成本
沐沐云曦
2021 09/16 20:50
如果你的暫估成本有變動就要重新暫估，沒有就不用，收到發票按真實成本重新入賬
84784996
2021 09/16 20:51
好的，謝謝老師
沐沐云曦
2021 09/16 20:58
麻煩給個五星好評哦！謝謝！
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