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問題已解決
老師，想問下賬務處理，收到稅務局退回的往年的企業所得稅，我做了銀收，另外借應交稅費，貸以前年度損益調整，第一，想問還要調整所得稅費用嗎，第二，我電子自動結賬時，以前年度損益系統直接結轉進了本年利潤，但這個科目我記得應該結轉的是未分配利潤，電子自動結到本年利潤這個算錯誤嗎？
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你好，第一個不需要調整所得稅費用。
第二個應該結轉到未分配利潤，你們自己手動結轉。
2021 09/07 09:44
84785042 
2021 09/07 10:00
那去年的電子賬已經結轉錯了，這個還需要改回來嗎
郭老師 
2021 09/07 10:02
你好，你能反結賬修改嗎？
84785042
2021 09/07 10:14
我們沒用正版的電子賬務，以前的那個系統本身設置就是自動結轉到本年，改不了，這個就是賬務處理錯誤，不影響資產負債表和利潤表數字的正確性唄，也不影響報稅是嗎
郭老師
2021 09/07 10:16
你結轉到本年利潤，利潤表不影響嗎？
84785042
2021 09/07 10:22
2019年的賬了，現在改也來不及了，都做完了，就，，給當年利潤多了4000多塊錢
郭老師
2021 09/07 10:26
你好，你不修改就這樣。
84785042
2021 09/07 10:27
是沖了以前4000的一筆收入，相當于利潤少結轉了4000塊，，，
郭老師
2021 09/07 10:31
你好不修改，就這樣，你修改不了，不是嗎？
84785042
2021 09/07 10:34
想問，有以前年度損益，1.匯算清繳報表中怎么處理，2，如果用小企業會計準則，這種情況怎么做
郭老師
2021 09/07 10:37
你好。具體的是調整的什么業務。
郭老師
2021 09/07 10:37
小企業會計準則可以用利潤分配來代替，以前年度損益調整也可以用主營收業務收入來做。
84785042
2021 09/07 10:45
就是作廢了以前年度的一張發票，當時確認的收入
郭老師
2021 09/07 10:47
你好，匯算清繳的時候，在納稅調整明細表收入內填寫帳載金額就可以。
郭老師
2021 09/07 10:48
小企業會計準則做賬，借應收賬款負數貸利潤分配未分配利潤負數，應交稅費應交增值稅負數。
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