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laoshi ，每月結轉本年利潤，資產負債表中未分配利潤會自動增減嗎（用的軟件）
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你好，是的，是這樣的?
2021 09/04 11:14
84785034 
2021 09/04 11:23
老師，退18年的殘保金，申報時需要填寫嗎
鄒老師 
2021 09/04 11:25
你好，退18年的殘保金，會在資產負債表中未分配利潤體現的?
84785034
2021 09/04 11:47
按表填寫就可以了
鄒老師
2021 09/04 11:48
你好，退18年的殘保金，會在資產負債表中未分配利潤體現的?
（是針對這個回復有什么疑問嗎）
84785034
2021 09/04 11:50
不明白怎么個體現法
鄒老師
2021 09/04 11:52
你好，退18年的殘保金，賬務處理是
借：銀行存款，貸：其他應付款—殘保金
借：其他應付款—殘保金，貸：以前年度損益調整
借：以前年度損益調整，貸：利潤分配—未分配利潤
通過這個分錄可知，就會影響資產負債表中未分配利潤的金額的
84785034
2021 09/04 12:03
老師，我第二步走借其他應付，貸管理費用可以嗎
鄒老師
2021 09/04 12:05
你好，不可以。因為是跨年的損益事項，不能直接通過管理費用 核算，而需要通過??以前年度損益調整? 科目核算才是的?
84785034
2021 09/04 12:19
第三部也必須做，轉到未分配利潤當中，假如只做到第二步會怎樣，以前年度調整科目有余額了
鄒老師
2021 09/04 12:21
你好，假如只做到第二步，會導致?以前年度損益調整? 科目有余額，會導致報表數據錯誤
84785034
2021 09/04 12:22
好的，謝謝老師
鄒老師
2021 09/04 12:23
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
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