00:10:00
問題已解決
這個題目 有老老師會做？？？講義上沒有答案
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好,
1,新增應納稅差異 80萬 對應遞延所得稅負債 80*25%=20
2.研發費用加計扣除200*75%=150萬,為可抵扣.計算應納稅所得額時調減150萬,由于還沒形成無形資產,還不能做資本化那稅加計扣除
3.存貨跌價準備10萬為新增可抵扣.對應遞延所得稅資產10*25%=2.5
4.捐贈按12%,計算調增400-(3000-12%)=40,新增可抵扣.對應遞延所得稅資產40*25%=10
本題中應交所得稅=(3000-80-150+10+40)*25%=705
所得稅費用=705+20-2.5-10=712.5
遞延所得稅資產期末余額=200+2.5+10=212.5
應遞延所得稅負債期末余額=150+20=170
2021 08/12 10:49
84785025 
2021 08/12 10:54
這兩個不太懂，不用倒擠發生額啥的嗎
張壹老師 
2021 08/12 10:59
你好,這個是已知條件,是說2019年實的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債的余額.你說的倒擠發生額是另外一種計算方式.我給你的是正常計算方式.
按你的倒擠發生額
2019年遞所得稅資產期末余額=(200/25%+10+40)*25%=212.5
2019年遞所得稅資產發生額=212.5-200=12.5
2019年遞所得稅負債期末余額=(150/25%+80)*25%=170
2019年遞所得稅負債發生額=170-150=20
84785025
2021 08/12 11:06
老師 你最厲害了 回復快又準
84785025
2021 08/12 11:06
老師這個題能解釋下嗎，不會做[捂臉]
還有三差異分析的有沒有更好的方法記住呢？
張壹老師
2021 08/12 11:13
你好 ,請重新提問.平臺有規定,回復不了.
84785025
2021 08/12 11:17
謝謝老師 辛苦了
張壹老師
2021 08/12 11:24
你好,不客氣,祝你學習進步!
閱讀 58
描述你的問題，直接向老師提問
308
意見反饋
