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18年末的遞延所得稅資產和負債為什么這樣計算看不懂?

84784980| 提問時間:2021 08/10 14:34
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陳詩晗老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,高級會計師
你這里遞延所得稅負債余額直接是按你這里形成差異×25%計算處理的。 這里過程都是差異金額,
2021 08/10 18:30
84784980
2021 08/10 20:00
我大概看明白點了,遞延余額是按差異轉回時稅率計算的,題目表述是20年轉回的就用25的稅率,沒表述具體什么時間轉回的,還按18年15的稅率。對嗎
陳詩晗老師
2021 08/10 20:26
對的,對的,這里就是這個樣子處理的。
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