那合并報表還要確認720的收入嗎？所得稅費用在貸方，會影響應交稅費-所得稅費用嗎？

720的收入在甲公司單體報表就已經確認了， 所得稅費用是損益類項目，不是資產負債表項目，不影響應交稅費的余額

借：遞延所得稅資產 80*適用稅率 貸：所得稅費用 80*適用稅率，老師那么所得稅費用貸方余額不就是減少本期的所得稅費用嗎？月末季度末年沒不是要結轉到應交稅費所得稅費用嗎？

所得稅費用結轉不會結轉到應交稅費的

計提企業所得稅時： 借：所得稅費用， 貸：應交稅費-應交企業所得稅。 預繳所得稅時： 借：應交稅費-應交企業所得稅， 貸：銀行存款。 匯算清繳補稅時： 借：以前年度損益調整， 貸：應交稅費—應交所得稅。 繳納稅款時： 借：應交稅費—應交所得稅， 貸：銀行存款。 所得稅費用一般的處理不是這樣嗎？我不明白這里所得稅費用貸方余額？那么月季度末這個所得稅科目余額就一直在掛著？不結轉的？

你要區分清楚當期所得稅費用和遞延所得稅費用 當期所得稅費用才是當期要交的，會影響應交稅費 遞延所得稅費用不是當期要交/要退的，不會影響當期的應交稅費余額

哦原來是這樣，那么老師，像這里的這題的遞延所得稅資產，這個所得稅科目什么時候才平？可以延伸說明一下下嗎？

所得稅費用是損益類科目，影響凈利潤的數，最終影響未分配利潤的數。

像這里的這題的遞延所得稅資產，這個所得稅科目什么時候才平？

編合并報表的時候自動就平了