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老師您好!合并報表里稅法不承認合并報表,為什么合并會計分錄還有遞延所得稅科目?

84784964| 提問時間:2020 06/29 17:27
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小林老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,稅務師
您好,因為內部交易導致的計稅基礎(單家報表)與賬面價值(合并報表)之間的不同,產生的遞延所得稅。
2020 06/29 17:28
84784964
2020 06/29 17:36
這個遞延所得稅是要跟實際交給稅務機關的稅有關系的嗎?
小林老師
2020 06/29 17:38
您好,因為合并報表不是企業所得稅納稅主體,所以遞延所得稅跟實際交給稅務機關的稅沒有關系。
84784964
2020 06/29 17:40
那老師,那這里這個遞延所得稅的目的是什么?
小林老師
2020 06/29 17:41
您好,就是站在合并報表體現賬面價值和計稅基礎的差異。
84784964
2020 06/29 17:45
謝謝老師您的指導!我明白了。
小林老師
2020 06/29 17:46
您客氣了,小林非常榮幸能夠給您支持!
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