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問題已解決
老師好，這道題目為什么這么做，不符合邏輯嘛
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
學(xué)員您好，應(yīng)納稅暫時(shí)性差異是當(dāng)年少交稅以后多交稅，題目里是轉(zhuǎn)回，那就是反一反，當(dāng)年多交稅以后少交稅，所以是加
可抵扣暫時(shí)性差異是當(dāng)年多交稅，以后少交稅，所以也是加，您看一下
以后再碰到類似題目您就這樣記憶就好
2021 07/23 17:15
84785014 
2021 07/23 17:28
可抵扣暫時(shí)性差異不是形成遞延所得稅資產(chǎn)嗎？應(yīng)該減嗎
王老師1 
2021 07/23 17:30
學(xué)員您好，可抵扣暫時(shí)性差異是遞延所得稅資產(chǎn)沒錯(cuò)，但是減少的是所得稅費(fèi)用
題目問的是應(yīng)交所得稅，不是所得稅費(fèi)用
所得稅費(fèi)用是會計(jì)上的概念，應(yīng)交所得稅是指稅法口徑的
王老師1
2021 07/23 17:36
所得稅業(yè)務(wù)一般是兩個(gè)步驟
步驟一
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
步驟二（如果有遞延所得稅的話）
借：遞延所得稅資產(chǎn)
貸：所得稅費(fèi)用
題目現(xiàn)在問的是步驟一的應(yīng)交所得稅是多少，學(xué)員您看一下
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