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有按完工進(jìn)度確認(rèn)的主營業(yè)務(wù)收入和收到工程結(jié)算款這2筆分錄了，這時工程結(jié)算在貸方、工程施工－合同毛利在借方，是不是還要有一筆分錄把當(dāng)月發(fā)生的所有工程施工－合同成本類全部和工程施工－合同毛利歸集到工程結(jié)算呀？即：借：工程結(jié)算 貸：工程施工－合同成本/工程施工－合同毛利/工程施工－間接費用
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你好，那個這個是竣工做，借：工程結(jié)算 貸：工程施工－合同成本/工程施工－合同毛利/工程施工－間接費用?
2021 07/23 15:46
84784957 
2021 07/23 15:54
我見原來那會計每開筆發(fā)票出去都做個結(jié)轉(zhuǎn)工程結(jié)算的分錄，那這樣做就是錯了喔
maize老師 
2021 07/23 15:55
這個只有竣工的時候才做。
84784957
2021 07/23 16:00
做竣工結(jié)算時，合同毛利，全同成本，間接費用都是有數(shù)的了，到時加總得出來的工程結(jié)算科目借方會和前面施工過程中出來的工程結(jié)算貸方平嗎
maize老師
2021 07/23 16:04
是的，這個最后對沖就是平掉了，這個
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