應發工資包括個稅和社保個人繳納部分，那借方歸結到成本費用，不就把個稅和社保個人繳納部分進成本費用了嗎？

個稅和社保個人繳納部分計入往來款

社保單位繳納部分借方計入成本費用，那貸方歸到哪里？老師

1.分配工資? 借：××費用（管理/銷售等）? 貸：應付職工薪酬——工資? 2.計提社保（企業部分）? 借：××費用（管理/銷售等）? 貸：應付職工薪酬——社保? 3.次月發放工資時? 借：應付職工薪酬——工資? 貸：應付職工薪酬——社保（個人部分）? 應交稅費——應交個人所得稅? 庫存現金／銀行存款? 4.上交杜保? 借：應付職工薪酬——社保（企業部分+個人部分）? 貸：庫存現金/銀行存款? 5.上交個人所得稅? 借：應交稅費——應交個人所得稅? 貸：銀行存款?

老師，1步是不是少了往來，其他應收款？

這個分錄，走應付職工薪酬——社保（個人部分）?

那第1步，工資不是全在借方進成本費用了嗎？

個人承擔的部分可以進成本費用嗎？

個人承擔的部分不可以進成本費用

老師，你那1分配工資不就把個人承擔部分進成本費用了嗎

個人部分以后還需要分出來

老師，后期分離出來咋做分錄

借：××費用（管理/銷售等）? 貸：應付職工薪酬——工資? 2.計提社保（企業部分）? 借：××費用（管理/銷售等）? 貸：應付職工薪酬——社保? 3.次月發放工資時? 借：應付職工薪酬——工資? 貸：應付職工薪酬——社保（個人部分）? 應交稅費——應交個人所得稅? 庫存現金／銀行存款? 4.上交杜保? 借：應付職工薪酬——社保（企業部分+個人部分）? 貸：庫存現金/銀行存款? 5.上交個人所得稅? 借：應交稅費——應交個人所得稅? 貸：銀行存款?

我是說1步，個人承擔部分咋分離出來，分錄是什么？

借：應付職工薪酬——工資? 貸：應付職工薪酬——社保（個人部分）? 應交稅費——應交個人所得稅? 庫存現金／銀行存款?

：借:××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 我是說這一步費用包含了個人承擔部分，后面咋分離出來？

應付職工薪酬——社保（個人部分）? 應交稅費——應交個人所得稅? 一個社保，一個個稅

不是借方計入管理費用了嗎？費用多記了，咋調整？

你慢慢看看完整的分錄就明白了