00:10:00
問題已解決
1、某工業企業為居民企業，假定20*7年經營業務如下 ： 產品銷售收入為560萬元，產品銷售成本400萬元；其他業務收入80萬元，其他業務成本66萬元；固定資產出租收入6萬元；非增值稅銷售稅金及附加32.4萬元；當期發生的管理費用86萬元，其中新技術的研究開發費用為30萬元；財務費用20萬元；權益性投資收益34萬元（已在投資方所在地按15%的稅率繳納了所得稅）；營業外收入10萬元，營業外支出25萬元（其中含公益捐贈18萬元）。 要求： （1）計算利潤總額。（20分） （2）判斷權益性投資對應納稅所得額的納稅調整方向（調增或調減），并計算納稅調整的金額。（20分） （3）判斷技術開發費對應納稅所得額的納稅調整方向，并計算納稅調整的金額。（20分） （4）判斷捐贈額對應納稅所得額的納稅調整方向，并計算應調整的金額。（20分） （5）計算應繳納的企業所得稅額。（20分）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好需要計算做好了發給你
2021 06/18 13:29
暖暖老師 
2021 06/18 13:40
（1）計算利潤總額的計算是560-400+80-66+6-32.4-86-20+34+10-25=60.60
暖暖老師
2021 06/18 13:41
2、判斷權益性投資對應納稅所得額的納稅調整方向34/0.85=40
40*85%-40*75%=7.5
納稅調增
暖暖老師
2021 06/18 13:41
（3）判斷技術開發費對應納稅所得額的納稅調整方向納稅調減，金額是30*75%=22.5
暖暖老師
2021 06/18 13:42
4、公益性捐贈扣除限額是60.6*12%=7.27，納稅調增18-7.27=10.73
暖暖老師
2021 06/18 13:43
5、應納稅所得額的計算是=60.60+7.5-22.5+10.73=101.11
暖暖老師
2021 06/18 13:43
計算應繳納的企業所得稅額101.33*25%=25.33
84785009 
2021 06/18 13:45
某企業預付總資本2000萬元，其中800萬元用于建廠房，使用年限40年；600萬元用于購買機器設備，折舊率為10%；購買其他生產工具200萬元，平均使用10年；預付工人工資100萬元，流動資本每年周轉5次，剩余價值率100%。試計算：（共20分，每小題2分）
（1）預付不變資本；????????? ???????? ? ? ? ? ?
（2）資本有機構成：
（3）固定資本及其年周轉價值總額；????
（4）流動資本及其年周轉價值總額；
（5）預付資本的總周轉次數；????????? ? ? ?
（6）年剩余價值量；
（7）年總產值；???????????????????? ? ? ? ? ? ? ?
（8）年剩余價值率；
（9）利潤率；???????????????????? ? ? ? ? ? ? ? ?
（10）年利潤率。
（要求寫出計算步驟）
暖暖老師
2021 06/18 13:49
新問題麻煩從新提問，
閱讀 1549
描述你的問題，直接向老師提問
290
意見反饋
