老師請(qǐng)問(wèn)因管理不善引起的，和因不視同銷(xiāo)售引起的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出分別怎么做會(huì)計(jì)分錄

借待處理財(cái)產(chǎn)損益 貸原材料 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)繳增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

借原材料貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

認(rèn)證了發(fā)票轉(zhuǎn)19年的以抵扣的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出之后還交了滯納金和附加費(fèi)還補(bǔ)了所得稅這個(gè)怎么做賬務(wù)處理呀老師

你好，什么原因不允許抵扣。

對(duì)方逃稅

借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出貸查補(bǔ)稅款， 借查補(bǔ)稅款貸銀行存款。

這個(gè)是增值稅的，需要交附加稅和企業(yè)所得稅嗎？

需要呀，就是調(diào)成利潤(rùn)交稅

補(bǔ)交的企業(yè)所得稅，借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅 繳納借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅/附加稅貸銀行存款。