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遞延所得稅資產和負債簡直太暈了，完全理解不了，賬面大于計稅基礎，假如固定資產賬面計提折舊10萬，稅法計提5萬，多出來的的5萬不是以后要抵扣嗎，不應該是遞延所得稅資產嗎
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你好，資產賬面價值小于計稅基礎是計提遞延所得稅資產的，如果會計計提的折舊大于稅法規定計提的折舊，那么固定資產的賬面價值是小于計稅基礎的。
2021 06/13 00:30
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我想請問下 1.資產 賬面價值 大于 計稅基礎 是不是確認遞延所得稅負債？
2資產 賬面價值 小于 計稅基礎是不確遞延所得稅資產？
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老師，請問下這兩個為什么是遞延所得稅資產？我一直以為資產:賬面價值>計稅基礎形成應納稅的遞延所得稅負債 。負債：賬面價值>計稅基礎形成可抵扣的遞延所得稅資產。是這樣理解嗎？
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請問怎么理解資產賬面價值大于計稅基礎，形成應可抵扣暫時性差異？跟遞延所得稅資產遞延所得稅負債又有什么關系，分不清
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遞延所得稅相關問題。 比如應收賬款計提壞賬準備，為啥要計入遞延所得稅資產？不是負債嗎？賬面價值小于計稅基礎，稅法不讓你抵扣你就會多繳稅啊。
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