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加拿大出口企業(yè)CA公司于2016年3月5日向美國US公司出口價值為1 500 000美元的商品,計價貨幣為美元,3個月后取得貨款。為規(guī)避匯率風(fēng)險,CA公司準(zhǔn)備在芝加哥國際貨幣市場做外匯期貨套期保值。簽約時的市場匯率為USD/CAD=1.249 8/513,6月期加元期貨價格為USD0.800 3/CAD。假如到期時的市場匯率變?yōu)閁SD/CAD=1.199 9/2 013,6月期加元期貨價格為USD0.831 6/CAD。(加元期貨面額為10萬) (1)分析CA公司應(yīng)如何做套期保值,目的是什么? (2)CA公司損益情況如何? (3)到期時CA公司實(shí)際出口收入是多少,帶來了什么影響?

84785017| 提問時間:2021 06/09 09:38
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陳詩晗老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,高級會計師
1,因?yàn)槟悻F(xiàn)在是取得了50萬的美元的商品,但是這個美元的匯率它會發(fā)生變化,為了避免那個匯率下跌的損失了。這個時候就可以用套期工具來鎖定未來匯率的一個對方的價格來規(guī)避風(fēng)險。
2021 06/09 11:48
陳詩晗老師
2021 06/09 11:49
2,50萬×(1.199-1.249) 3,50萬×1.199減少了實(shí)際利潤 你計算一下結(jié)果,同學(xué)
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