減免稅是要加嗎？不應該是減嗎比如說未交增值稅有100減免30那就是還有70，

是減掉了，不是加，-480? 這個是可以抵減增值稅所以是減

哈哈，我看錯了數據了，我想問的是240.94不是減嗎？銷-進-進轉出=轉出未交增值這個數據嗎

不是，進項稅額轉出相當是銷項稅額，銷項稅額+進項稅額轉出-進項稅額

進項稅額是可以抵扣，不得抵扣就是貸方了，相當銷項稅額了

你之前寫的那些分錄我還能理解，就是我算了一下借貸不平，如果是系統的話無法提交了

是平的我算錯啦

我結轉就按您剛剛那個方法做就行了吧，那個系統里面的我理解不了

會平，但是按答案不一樣所以提交不了，實操必須和答案一模一樣，你這個截圖給我看下你說不平指的？

按你的思路的話我一開始發給你圖一的那個借方有個轉出未交增值稅是不處理是嗎

昨天我聽課老師是說需要交的增值稅等于銷減進減進轉出減減免稅，您剛剛說是加進轉出

這個進項稅額轉出是相當銷項稅額，這個你還減 那和 進項稅額有啥區別 那就不需要轉出，就是你之前認證，現在不得抵扣，才轉出，需要交稅，這個就相當于銷項稅額了

那是那個老師說錯了，我還又回去聽了一遍確實是這樣說的，但是銷100減進30減進轉出10＝60也等于銷100減(進30加進轉出10)＝60所以我以為是減去進轉出

這個是加進項稅額這個，

這個是加進項稅額轉出這個，10 打掉了，不好意思

按你的思路的話我一開始發給你圖一的那個借方有個轉出未交增值稅是不處理是嗎

這個是加進項稅額轉出這個，10 不理解你說的這個哦

100-30+10是這樣，不是60，不是我說這樣你去看下增值稅申報表去申報一次就明白了

去看一下真賬實操，找一下那個帶進項稅額轉出的實操去練習一下，如果實際工作中你沒有申報表的話。

有申報表，你現在申報就可以自己操作去試一下附表二進項稅額轉出，隨便填寫一個數字，他會到主表的進項稅額轉出。出來的應納稅額就是銷項稅額，減進項稅額加進項稅額轉出。

進項稅額轉出相當于是銷項稅額，它是抵減了進項稅額的。

這么說你還是不明白，你就最好去練習一下，看一下報表的結構，你一看就懂啦。

你說的不處理，你指的是哪一個圖？

轉出未交增值稅，他這個出來的是貸方，銷項稅額減進項稅額加進項稅額轉出出來的是貸方，需要交增值稅，所以這個需要去處理。

，，，那個進項轉出我明白了，我是說聽了課程老師說的跟你說的有點不一樣所以想弄個明白哪個是對的。。。我說圖片里這個轉出未交增值稅借方，你不是下午把所有分錄寫了嗎？這個是沒有寫，是不是因為借方不處理

轉出未交增值稅，結轉銷項和進項時，它的發生額在貸方，為了平這個科目放在借方，一借一貸，金額相同，剛好平掉

這個是我剛才問了實操老師那邊給的回復。

他給的這個截圖的意思是，需要做借轉出未交增值稅。平掉之前上一步結轉貸轉出未交增值稅

我個人的看法，這個比較難得理解。你實際上可以不用去看這個圖，直接去看科目余額表的期末數，去看這個方向去結轉就可以

好的，謝謝老師

這個大致你清楚原理就可以，知道是咋結轉就可以，

我就按你昨天給我截圖的去做還能懂，那個系統的有點蒙

答案解析那里說通常月末結轉指的是轉出未交增值稅和轉出多交增值稅進行結轉，其他結轉可以在月末也可以年末，其他結轉也稱為清零處理，是嗎

但是實務中我建議還是月末就做比較好，年末做之前有學員是年末做的，最后結轉的時候和轉出未交增值稅對不上啊。到時候還需要一個月一個月去比對去看啥情況，還浪費時間