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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我想問一下，我上個月做發(fā)100元工資，想要在本月以少發(fā)的形式?jīng)_抵掉100元。比如說每個月工資應(yīng)發(fā)2000元，上個月我發(fā)了2100. 上個月我會計(jì)分錄：借：應(yīng)發(fā)工資 2100 貸：應(yīng)付職工薪酬 2100 發(fā)放的時候： 借：應(yīng)付職工薪酬：2000 其他應(yīng)收款 100 貸：銀行存款 2100 本月會計(jì)分錄：借：應(yīng)發(fā)本月工資福利費(fèi) 2000 借：應(yīng)付職工薪酬 2000 發(fā)放的時候：借：應(yīng)付職工薪酬 1900 貸：發(fā)放工資 其他應(yīng)收款 99 銀行存款1100 麻煩老師幫忙看一下，哪里錯了？
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你這里分錄處理沒問題
100先計(jì)入其他應(yīng)收款，后面沖減
2021 06/02 10:50
84784955 
2021 06/02 10:51
原來我沒做沖減，我需要紅字沖減嗎？
陳詩晗老師 
2021 06/02 10:53
不用，你這里分錄就可以了
84784955
2021 06/02 10:54
但是我打開12月份資產(chǎn)負(fù)債表，上面的應(yīng)付職工薪酬上還掛著99元？這個要怎么處理
陳詩晗老師
2021 06/02 10:57
你首先要核實(shí)一下，你這個99是怎么來的同學(xué)。
84784955
2021 06/02 10:57
我再查一下吧
陳詩晗老師
2021 06/02 10:58
對的，你要查明原因，才能夠決定如何去處理。
84784955
2021 06/02 17:51
老師，我想在問一下。上個月績效獎金多發(fā)99元，沒扣回，放在其他應(yīng)收款里面。想在本月工資中，以少發(fā)放的形式抵扣。
上月會計(jì)分錄：計(jì)提：借：工資福利 2099. 貸：應(yīng)付職工薪酬 2099
發(fā)放時候： 借：應(yīng)付職工薪酬 2000 其他應(yīng)收款 99 貸：代扣公積金 240 銀行存款 1859
上面這個會計(jì)分錄有錯了嗎？
我想把這個多發(fā)的99元，在本月工資以少發(fā)放的形式扣回，會計(jì)分錄怎么寫？
陳詩晗老師
2021 06/02 17:52
那你本月具體工資的時候，直接就多計(jì)提99就可以了。
陳詩晗老師
2021 06/02 17:52
多計(jì)提這個99，就放到了應(yīng)付職工薪酬，再從應(yīng)付子宮心頭沖減到底的其他應(yīng)收款。
84784955
2021 06/03 09:17
不好意思，我因?yàn)檫@個卡了很久。不是特別明白。比如本月應(yīng)發(fā)工資2000
我這個月工資的會計(jì)分錄是這樣子做：
計(jì)提：借 工資福利費(fèi)用 2000
貸 應(yīng)付職工薪酬 2000
發(fā)放的時候： 借 應(yīng)付職工薪酬 2000
貸 代扣一 醫(yī)保 、公積金等 100
其他應(yīng)收款 99
零余額 1801 這樣子對嗎？
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