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老師: 匯算清繳調了一筆貸款利息，賬不用調，但財務報表需要調一下，是嗎？
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你好 文字信息不多 ，可能理解有偏差，猜測兩種：
一般：1不是做錯賬或是計提多了或是業務暫估為虛
一般匯算清繳是調匯算清繳表 不調整賬務
就是說的調表不調賬
2補交所得稅產生的以前年度損益要調整，影響利潤分配-未分配利潤
是否調增期初財務報表
現在有兩種聲音 一種是調增報表期初數據
另外一種是不調
這個兩種都有，可以問下你們企業審計的建議
2021 05/22 11:56
84785005 
2021 05/22 12:00
房地產公司，把貸款利息做到財務費用里了，匯算清繳時就出來了，應該放到資本化里，這種情況用調報表嗎？
來來老師 
2021 05/22 12:06
是財務應該資本但費用化的話 需要的
84785005
2021 05/22 12:30
我們是資本化，您的意思就不需用調財務報表了，是嗎？
來來老師
2021 05/22 12:37
你原來應該資本化是記在財務費用 沒有計入資產 需要調帳和財務報表
要是本來就是資本化 了 不要用調
84785005
2021 05/22 13:23
原來是費用，現在做匯算清繳，給調到資本化了，那現在是調財務報表，還用調賬嗎？
來來老師
2021 05/22 13:25
原來是費用，現在做匯算清繳，給調到資本化了，那現在是調財務報表，還用調賬嗎？
這個是的 需要調帳和調表
來來老師
2021 05/22 13:26
補充下
調賬
但是涉及損益類科目了
企業會計準則用以前年度損益要調整科目，小企業會計準則計入當期費用或是利潤分配-未分配利潤
是否調增期初財務報表
現在有兩種聲音 一種是調增報表期初數據
另外一種是不調
這個兩種都有，可以問下你們企業審計的建議
來來老師
2021 05/22 13:27
，小企業會計準則小企業會計準則可以不做追溯，計入當期費用負數 這樣的化 就不用調表了
來來老師
2021 05/22 13:27
得看下您的會計準則
84785005
2021 05/22 13:37
謝謝老師！
84785005
2021 05/22 13:37
小企業會計準則
來來老師
2021 05/22 13:39
客氣了 那要是使用期費用負數?就不用調表了
要是計入利潤分配-未分配利潤 看你們審計是否要求您們改期初數
來來老師
2021 05/22 22:53
您好同學 我這邊晚間休息話 看到可能會晚 您可以發上來 早晨我起來第一時間會看的
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