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請問老師研發費加計扣除所得稅匯算清繳表A107040和A107012兩個表有何關聯嗎?兩個表金額一致嗎?



您好,有一定關系,不是完全相同
2021 05/17 08:30

84785035 

2021 05/17 08:33
請問老師,A107040這張表的研發費用金額要與科目余額表研發費用金額保持一致嗎?

小林老師 

2021 05/17 08:51
您好,不一定,研發費用有自己的口徑,科目余額表不一定完全按研發費用口徑完成

84785035 

2021 05/17 08:52
請問老師我怎么剔除科目余額表的不屬于研發費用的金額呢

小林老師 

2021 05/17 09:00
您好,企業所得稅對高新技術企業的研發費用有明確的要求,只能逐筆核對業務真實性
