外部審計(jì)說讓我們出口退稅這個(gè)分錄借：應(yīng)收補(bǔ)貼款 - 出口退稅（應(yīng)退稅額），貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅（應(yīng)退稅額）在下個(gè)月做。不知道為什么要下個(gè)月做，以前都是當(dāng)月做

我之前公司這邊也是當(dāng)月做呢，

我的看法是，你要是當(dāng)月可以算出來要退多少，相關(guān)資料齊全當(dāng)月就可以做了，不需要次月做

說是審計(jì)時(shí)這一筆退稅款沒有收到，做了這筆分錄后，掛在應(yīng)收補(bǔ)貼款上有余額，審計(jì)時(shí)這筆對不上。

可以算出來，在免抵退和增值稅申報(bào)表上都有這個(gè)金額

借：應(yīng)收補(bǔ)貼款 - 出口退稅（應(yīng)退稅額）? 這個(gè)是往來科目，借其他應(yīng)收款，需要收取的，后續(xù)收到做借銀行，貸其他應(yīng)收款，這個(gè)就平掉了，

收到了直接做借銀行了，

就是沒有收到才做借其他應(yīng)收款出口退稅款

之前一直是這樣做的

我看法你們做沒有問題