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老師，建筑行業(yè)異地預(yù)繳的企業(yè)所得稅需要計提嗎？
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您好
建筑行業(yè)異地預(yù)繳的企業(yè)所得稅不需要計提
2021 05/06 15:26
84785036 
2021 05/06 15:28
老師，只做一筆預(yù)繳企業(yè)所得稅的分錄就可以了，
bamboo老師 
2021 05/06 15:28
是的?只做一筆預(yù)繳企業(yè)所得稅的分錄就可以了
84785036
2021 05/06 15:38
在季末或是年末有利潤，再按利潤總額計提所得稅？虧損了，就不用計提所得稅，應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅就會一直有借方余額
bamboo老師
2021 05/06 15:41
是的 這樣理解正確?
84785036
2021 05/06 15:47
恩恩，謝謝老師，還想再問一下，預(yù)繳的城建稅和附加費，什么時候計提呢？
bamboo老師
2021 05/06 16:51
開具增值稅發(fā)票后計提
84785036
2021 05/06 16:53
2020年12月預(yù)繳的，2021年2月才開票，就在2月份在計提
bamboo老師
2021 05/06 16:54
是的?就在2月份再計提
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