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問題已解決
老師好，剛接到一家的賬，公司存在大幾十萬的應收賬款負數，表示預收賬款是吧？這些預收賬款實際已經開過發票了。現在要怎么平賬比較合理
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你好
是的
沒有做收入的嗎
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2021 05/03 07:47
84784995 
2021 05/03 08:05
開過票了收入應該也確認了，因為有7-8年的賬了，我沒有仔細去查看，還有記賬憑證拿不到全的
郭老師 
2021 05/03 08:06
借預收賬款貸營業外收入
郭老師
2021 05/03 08:06
借應收賬款
貸營業外收入
84784995
2021 05/03 08:12
轉入營業外收入不涉及增值稅嗎？再次轉讓主營業務收入的話會涉及增值稅。
郭老師
2021 05/03 08:43
不交增值稅
但是交所得稅
84784995
2021 05/03 09:19
好的，老師我比較愚鈍，為什么計入營業外收入不用交增值稅
郭老師
2021 05/03 09:22
營業外收入反映企業非日常活動中取得的收益，不用繳納增值稅，營業外收入一般情況下核算接受捐贈利得、盤盈利得、債務重組利得、接受政府補助等，營業外收入涉及到企業所得稅，不涉及增值稅
84784995
2021 05/03 10:16
謝謝老師，這么耐心的解答
郭老師
2021 05/03 10:19
不用客氣
勞動節快樂
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