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小規(guī)模的物業(yè)公司可以扣除自來水水費(fèi)后的余額為銷售額嗎？ 物業(yè)公司代收支付給自來水廠 自來水廠未開具發(fā)票 可以按差額扣除嗎 有銀行流水
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你好物業(yè)公司的水費(fèi)是可以申請(qǐng)差額征稅的； 這個(gè)有文件規(guī)定的；? ?國家稅務(wù)總局公告2016年第54號(hào)，公告規(guī)定：提供物業(yè)管理服務(wù)的納稅人，向服務(wù)接受方收取的自來水水費(fèi)，以扣除其對(duì)外支付的自來水水費(fèi)后的余額為銷售額，按照簡(jiǎn)易計(jì)稅方法依3%的征收率計(jì)算繳納增值稅。
2021 04/27 13:50
84785043 
2021 04/27 14:12
老師但是自來水廠未給公司發(fā)票 這個(gè)還可以差額計(jì)稅嗎
meizi老師 
2021 04/27 14:16
?你好沒有開票 也可以申請(qǐng)差額征收的? ?只是沒有發(fā)票到時(shí)會(huì)影響你們稅費(fèi)的??
84785043
2021 04/28 01:00
老師，你的意思就是我們還沒有收到發(fā)票，但是我們物業(yè)公司有自來水已經(jīng)符合差額征收，就可以去稅局申請(qǐng)備案等自來水廠的發(fā)票到了，才可以按差額來扣后的增值稅上稅嗎
meizi老師
2021 04/28 08:12
?你好? 是的。? ?按你們實(shí)際的 ； 備案了差額征稅的? 你們就可以先按差額征稅來處理 分錄??
84785043
2021 04/28 11:19
老師但是發(fā)票沒到也可以嗎
meizi老師
2021 04/28 11:25
你好 可以先暫估入賬的?
84785043
2021 04/28 11:26
老師那暫估的分錄應(yīng)該如何處理
meizi老師
2021 04/28 11:36
?你好??
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
借：主營業(yè)務(wù)成本
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷售稅額抵減
貸：銀行存款
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