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填季報資產負債表的時候應收賬款的借方大于貸方,不能用負數填列應收賬款嗎?

84784997| 提問時間:2021 04/18 16:55
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趙海龍老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師
你好,填寫到預收賬款列報
2021 04/18 16:55
84784997
2021 04/18 16:58
老師你的意思是說應收賬款的借方金額填到預收賬款那里,應收賬款的貸方金額就填在應收賬款那里嗎?
趙海龍老師
2021 04/18 17:05
不是,根據余額列報了最后
84784997
2021 04/18 17:28
賬簿顯示的是這個余額。
84784997
2021 04/18 17:29
應付賬款貸方為負數
84784997
2021 04/18 17:29
后來有個老師幫我調了一下賬套,生成的資產負債表就是這樣的。
趙海龍老師
2021 04/18 17:29
余額是負數就填寫到預收賬款列報
84784997
2021 04/18 17:30
資產負債表就按那個調后生成的資產負債表來填嗎?
趙海龍老師
2021 04/18 17:32
資產負債表是根據總賬分析填寫 你可以學習下報表列報也就是財務報告那個章節(jié)
84784997
2021 04/18 17:36
調過后就生成這樣的資產負債表,每我填資產負債表申報的時候,應付賬款就是用應付賬款的金額減去預付賬款的金額填寫的
84784997
2021 04/18 17:37
這樣對嗎?
趙海龍老師
2021 04/18 17:46
1、應付賬款”項目,應根據“應付賬款”科目所屬各有關明細科目的期末貸方余額合計填列;如“應付賬款”科目所屬各明細科目期末有借方余額,應在本表“預付賬款”項目內填列。 (2)“預付賬款”項目,反映企業(yè)預付給供應單位的款項。本項目應根據“預付賬款”科目所屬各明細科目的期末借方余額合計填列。如“應付賬款”科目所屬明細科目有借方余額的,也應包括在本項目內。 2、實際工作中,如果應付帳款期末余額在借方,也可以不填入“預付帳款”項目中,直接在“應付帳款”項目中用負數填寫。但是,這種編制方法不規(guī)范。
84784997
2021 04/18 17:57
老師你講的對,賬套調了過后,應付賬款的貸方就是所屬各科目的貸方合計,預付賬款就是所屬科目借方的合計,做財務報表的時候,就是用應付賬款的所屬貸方合計減去預付賬款的所屬借方合計填的,這樣應付賬款就出現了負數
趙海龍老師
2021 04/18 18:00
是的是的,你理解的對了,現在
84784997
2021 04/18 18:04
我現在報財務報表的時候,就不應該去用應付賬款的借方減去預付賬款的余額來填,這樣應付賬款就會出現負數,
84784997
2021 04/18 18:06
應該把應付賬款所屬的貸方明細科目填在應付賬款,把應付賬款所屬的借方明細科目填在預付賬款嗎?
趙海龍老師
2021 04/18 18:13
主要是看期末,然后根據借貸方向來分析填列
84784997
2021 04/18 18:16
是應付賬款的所屬各明細貸方金額小于應付賬款的各明細借方金額,老師,那我現在要填資產負債表季報
84784997
2021 04/18 18:18
資產負債表季報,我就把應付賬款所屬各明細的貸方金額填在應付賬款那里,把應付賬款所屬各明細借方金額填在預付賬款那里對吧?
趙海龍老師
2021 04/18 18:41
不是,是根據期末余額來填寫
84784997
2021 04/18 18:46
應付賬款總賬余額為負數
84784997
2021 04/18 18:49
應付賬款總賬的余額在貸方。
84784997
2021 04/18 18:53
那這個應付賬款該怎么填?
趙海龍老師
2021 04/18 18:54
填寫的預收賬款,這個從一開始就告訴你了填寫的預收賬款,這個從一開始就告訴你了呀
84784997
2021 04/18 18:58
應該是預付賬款吧
趙海龍老師
2021 04/18 19:19
應付賬款余額是負數應該是預收
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