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由于一季度成本和費用少，導致利潤表中凈利潤達到11萬，請問按實申報的話，季度所得稅預繳申報是不是按11萬繳稅啊
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你好 預繳需要按實際預繳 明年匯算清繳多退少補?
2021 04/12 15:16
84784984 
2021 04/12 15:23
有辦法做把利潤做低點嗎
軼塵老師 
2021 04/12 15:24
你只能暫估一點成本費用到利潤表里面??
84784984
2021 04/12 15:25
怎么暫估
軼塵老師
2021 04/12 15:25
借：成本費用? 貸：應付賬款-暫估
下個月發票來了
借：成本費用（紅字） 貸：應付賬款-暫估（紅字）
借：? 成本費用 貸：應付賬款-XX公司
84784984
2021 04/12 15:34
這個是發票來了后的操作嗎？那如果后面發票不夠當時暫估金額怎么辦
84784984
2021 04/12 15:34
是不是需要前后金額一致
軼塵老師
2021 04/12 15:34
就是金額不一致才會有后面的調整分錄啊
84784984
2021 04/12 15:45
比如說3月暫估10萬，結果4月只來了5萬票，但是3月剛好季度申報已經上去了，不能做能改，那4月需要把沒來的5萬又調整上去嗎
84784984
2021 04/12 15:45
不好意思，我是新手
軼塵老師
2021 04/12 15:46
是的 4月份的費用調減5萬?
84784984
2021 04/12 15:48
應該是在原有的成本費用里再減沒來的5萬吧
軼塵老師
2021 04/12 15:50
是的！你的理解正確！
84784984
2021 04/12 16:33
固定資產不超過500萬的可以在匯算時一次性扣除嗎？這樣不是不用做折舊了？
軼塵老師
2021 04/12 19:00
一次性計提折舊 不是不做折舊的意思！?
84784984
2021 04/12 19:02
如果這次我不暫估，是不是就要預繳11萬啊
軼塵老師
2021 04/12 19:03
不暫估就要按照實際利潤交稅啊！?
84784984
2021 04/12 19:05
目前所得稅費用是按25%稅率計算的，是不是在匯算的時候按減半新政策就是以前5%降成2.5%了（不超過100萬哈）
軼塵老師
2021 04/12 19:13
小微企業是這個政策
84784984
2021 04/12 19:14
好的，謝謝
軼塵老師
2021 04/12 23:17
不客氣。如果幫到你 請打五星好評。
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