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你好，我想咨詢下，我們有出口也有內銷，假如內銷開票100萬，出口發票50萬，增值稅稅負是2個點，那我應該要認證多少進項發票？假設沒有留抵稅額
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你好，開票收入合計150萬（不含稅），稅負為2%，計算應繳增值稅稅額為150×2%=3萬元。出口部分免交增值稅，內銷部分銷項稅額=100×13%=13萬，應繳增值稅稅額=銷項稅額-進項稅額，進項稅額=13-3=10萬。所以，認證的發票合計進項稅額應為10萬
2021 04/12 13:15
84784956 
2021 04/12 14:16
那出口呢，出口也要認證發票，一共要認證多少
OY老師 
2021 04/13 09:00
應納稅額=外銷金額×外銷稅率-外銷進項稅額+內銷金額×內銷稅率-內銷進項稅額-上期留抵稅額-外銷金額×退稅稅率。如退稅率也為13%，那么內銷進項稅額+外銷進項稅額=50×13%+100×13%-50×13%-3=10萬元，外銷進項稅額依據外銷出口部分對應的采購成本金額及進項稅率進行計算，10萬與外銷進項稅額的差額部分，即為內銷部分需認證的進項稅金額。
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