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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師去年12月份的暫估庫(kù)存，今年收到發(fā)票了，分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，將去年12月份暫估的分錄紅沖，然后按收到發(fā)票正常做。
借 原材料（庫(kù)存商品）
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸 銀行存款（應(yīng)付賬款）
2021 04/10 19:05
84785025 
2021 04/10 19:07
老師是夸年，有沒(méi)有什么特殊事項(xiàng)
亦凡老師 
2021 04/10 19:19
你好，你暫估的庫(kù)存如果未結(jié)轉(zhuǎn)入成本就這樣處理，如果結(jié)轉(zhuǎn)成本且金額和實(shí)際不一致，然后沖銷之前多結(jié)轉(zhuǎn)的成本
借；庫(kù)存商品，貸；以前年度損益調(diào)整——主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
少的話做相反分錄。
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