你好 在報經批準前，根據“庫存現金盤點報告表”確定的庫存現金盤盈數，調整賬面記錄，編制會計分錄如下： 借：庫存現金 貸：待處理財產損溢——待處理流動資產損溢 經反復核查，上述庫存現金長款無法查明原因。根據批準處理意見，轉作營業外收入。 借：待處理財產損溢——待處理流動資產損溢 貸：營業外收入 其他應付款的話 如果確實是盤點后 是 個人借款給你 但是你們沒有入賬的就掛其他應付款 后面還給個人 ； 盤虧的話 短缺時 借：待處理財產損溢 貸：庫存現金 經批準后 借：其他應收款(應由責任方賠償的部分) 管理費用(無法查明原因的，補缺時) 貸：待處理財產損溢