已經跨年了

就是不知道之后會進來費用還是成本，就先暫估了成本

然后今年進來了點費用，還有工資，費用就有40000多了，可以用來沖成本嗎？

借應付賬款暫估款，貸以前年度損益調整，借以前年度損益調整，貸未分配利潤，按實際做，借以前年度損益調整，貸應付職工薪酬，借未分配利潤 貸以前年度損益調整，暫估是需要有依據，不是直接拍腦袋就出來，

你是確定發生費用，這個只是沒有發票，才去暫估，

工資是發生在今年的

那我暫估費用，實際發生的成本

可以對沖嗎？

這個工資是幾時的，不是看幾時發，是看幾時，

要是20年工資，你計提到20年可以

但是工資計提需要計提20年做借管理費用 貸 應付職工薪酬，不是做你寫借主營業務成本 貸應付賬款暫估款，需要去反結賬改掉比較好

那如果是2021年的呢

可不可以用來沖暫估

就是這個公司之后會進來票，就是暫估在20年

結果21年沒開票

21年沒有來成本票

只有每個月的工資，就是入管理費用—職工薪酬，這個工資按正常分錄做，然后可不可以做一筆借:管理費用—預提，貸:應付賬款—暫估沖掉

這個有實際發生，這個沒有回來發票，只需要納稅調增，

多計提工資，沒有發的，你借應付職工薪酬，貸以前年度損益調整，借以前年度損益調整，貸未分配利潤? 不是借:管理費用—預提，貸:應付賬款—暫估沖掉 工資不通過應付賬款，

國家稅務總局關于企業所得稅若干問題的公告 國家稅務總局公告2011年第34號 ? 六、關于企業提供有效憑證時間問題 　　企業當年度實際發生的相關成本、費用，由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證，企業在預繳季度所得稅時，可暫按賬面發生金額進行核算;但在匯算清繳時，應補充提供該成本、費用的有效憑證。

要是說發票和暫估有差異話，你可以直接沖掉，或者是補上，通過以前年度損益調整，跨年話