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請問老師應付職工薪酬社保費（個人承擔部分）借方有余額，怎么平賬
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借：管理費用-社保費
貸：應付職工薪酬
2021 03/10 16:03
84785000 
2021 03/10 16:06
之所以會出現借方余額17萬多，是因為這幾年計提發放社保的會計分錄一直都是錯的，如果按照老師分錄平賬，那管理費用社保不就多了嗎
84785000
2021 03/10 16:07
這是我們每個月記錄的錯誤的社保計提和上交的分錄，其它科目都是平賬的，就應付職工薪酬-社保個人部分一直借方有余額
文文老師 
2021 03/10 16:11
借：管理費用-工資
貸：應付職工薪酬-社保
84785000
2021 03/10 16:21
計提工資，借管理費用-工資，貸應付職工薪酬-工資，發放時借應付職工薪酬-工資，貸銀行存款，這是我們計提發放工資時的分錄
84785000
2021 03/10 16:23
去年管理費用-工資是平賬
文文老師
2021 03/10 16:27
賬務處理錯誤，出現社保有余額，個人社保實質上個人工資一部分。通過工資平賬是沒有問題的
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