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2017年的賬在2020年被稅務局查賬之后，補繳了企業所得稅，我應該怎么做賬
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你好，補繳的企業所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳：
1、計提稅款時
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費－應交企業所得稅
同時調整未分配利潤
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調整。
2、補交稅款時
借：應交稅費－應交企業所得稅
貸：銀行存款
2021 03/08 17:27
84784990 
2021 03/08 17:30
老師那之后又返還了一部分企業所得稅呢，怎么做賬
紫藤老師 
2021 03/08 17:31
1.收到退稅款
借::銀行存款
貸:應交稅費--應交所得稅.
2.結轉
借:應交稅費--應交所得稅
貸:以前年度損益調整
同時
借:以前年度損益調整
貸:利潤分配--未分配利潤
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