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問(wèn)題已解決
計(jì)提工資和發(fā)放工資的區(qū)別是什么，怎樣分別寫會(huì)計(jì)分錄
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您好，1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2021 03/05 07:53
84784967 
2021 03/05 07:57
為什么是其他應(yīng)收款而不是其他應(yīng)付款，職工工資不是應(yīng)該付給對(duì)方的嗎？
樸老師 
2021 03/05 07:58
也可以是其他應(yīng)付款
先發(fā)工資后交社保是其他應(yīng)付款
先交社保后發(fā)工資是其他應(yīng)收款
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