00:10:00
問題已解決
老師，這道題的會計分錄是： 借：主營業務成本-半導體器件 257500 貸：庫存商品-半導體器件-BB36V 250000 應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 7500 借：其他應收款-出口退稅 25000 貸：應交稅費-應交增值稅-出口退稅 25000 為什么要進項稅額轉出呢？第二個會計分錄是什么意思？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
這個是征退率差額是不能退稅，需要轉成本下面，做進項稅額轉出，??借：其他應收款-出口退稅 25000
貸：應交稅費-應交增值稅-出口退稅 25000 這個是=退稅金額后續會退你們公司賬戶的，
2021 03/01 10:42
84785009 
2021 03/01 10:51
第一個會計分錄為什么要進項稅額轉出，之前也沒有計入進項稅額的？
maize老師 
2021 03/01 11:02
征退稅的差額是不能退稅，也不能抵扣，這個所以轉出了，做，你這個之前稅額做進項稅額呢，后續這做進項稅額轉出，對應還有 一部分這是做其他應收款，這個是退稅，
84785009
2021 03/01 11:05
是銷售方，之前稅額怎么做進項稅額呢
maize老師
2021 03/01 11:20
這個退是進項稅額，你出口是免稅，這個沒有銷項稅額，你這個進項是取得專票做進項稅額，這個分2塊，一個退稅一個不退稅，
84785009
2021 03/01 11:27
老師，出口銷售，誰給專票做進項？為什么做進項，我還是沒懂？
maize老師
2021 03/01 11:36
你采購，你有采購才可以銷售出口是不是，這個采購需要取得專票才可以退稅，
84785009
2021 03/01 11:46
老師，采購時稅錢不是給賣方了嗎，不是賣方交稅，然后采購后記到進項稅額里嗎？
maize老師
2021 03/01 11:53
這個采購你這個支付進項稅額，稅局會退給你們，這樣你出口價格可以報價低點，這樣是為支持出口，
閱讀 663
描述你的問題，直接向老師提問
1285
意見反饋
