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老師，發放工資： 借：應付職工薪酬 貸：個稅 庫存現金 繳納個稅： 借：個稅 貸：庫存現金 請問一下發放工資的個稅和繳納個稅是同一個月的金額嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學，你好，在不同月
2021 02/25 20:01
84784952 
2021 02/25 20:03
比如，發放工資的那筆個稅是10月份的，那繳納個稅的是11月份，到了做12月份的賬時，發放的工資個稅金額是11月份？
小葉老師 
2021 02/25 20:05
發放工資的那筆個稅是10月份的，那繳納個稅的是11月份，這兩個是同一金額
84784952
2021 02/25 20:07
那有時每個月個稅金額是不一樣的
小葉老師
2021 02/25 20:07
不一樣說明有出錯的地方
84784952
2021 02/25 20:10
比如我現在做11月份的賬，那我發放工資那筆個稅是10月份的，繳納那筆個稅是11月份銀行流水扣的，那我11月份繳納個稅那筆不是應該放到12月份那筆發放工資的個稅
小葉老師
2021 02/25 20:12
同學，你十月發放，是在11月申報的，這個個稅就是10月應扣的個稅
84784952
2021 02/25 20:14
那繳納個稅的那筆是不是放到下個月的發放工資的那筆
小葉老師
2021 02/25 20:16
不是，是上個月的那筆
84784952
2021 02/25 20:29
你不是說不同月嗎
小葉老師
2021 02/25 20:30
同學，你十月發放，是在11月申報的，這個個稅就是10月應扣的個稅
84784952
2021 02/25 20:30
老師能具體點嗎，可不可以列一下兩個月份分錄和金額，這樣我可能能看懂
小葉老師
2021 02/25 20:32
10月，借應付職工薪酬5000，貸銀行存款4800 個稅200，11月支付個稅，借個稅200，貸銀行200
84784952
2021 02/25 20:34
到了繳納個稅后，應交個稅余額是零嗎
小葉老師
2021 02/25 20:40
是的，同學，而不是下個月
84784952
2021 02/25 20:43
如果做了你發的那兩筆分錄后，當月個稅余額已經為了零？
小葉老師
2021 02/25 20:46
這兩筆是不同月份的
84784952
2021 02/25 20:47
那我11月份支付的個稅是不是10月份那筆個稅
小葉老師
2021 02/25 20:50
是的呀，同學，前面的一直是這么說
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