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我單位發到的工資是次月發上月的，社保是當月繳納，住房公積金跟著工資走（次月繳上月），想提問:住房公積金會出現年底12月份分兩次把11月和12月的住房公積金發放，核定的月份就出現跨年（次年1月發的上年12月份住房公積金），這個會對做賬有影響嗎？同時，想在次年的1月做住房公積金基數調整，但是1月之前已出現核定了，不能在1月按照新的基數繳納住房公積金，這個要如何處理呢？
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發住房公積金？？不是工資表上面扣住房公積金嗎，你們咋發？
2021 02/18 10:22
maize老師 
2021 02/18 10:23
你做賬的時候做權責發生制 ，12月做借管理費用 公積金 貸應付職工薪酬 公積金就可以
maize老師
2021 02/18 10:23
你現在是要調1月嗎，那你直接電話你們公積金管理中心看可以大廳調不，實在調不了，只能按之前核定那個去繳納了，
84784991 
2021 02/18 10:29
嗯，我表述有誤，住房公積金是在工資表上面扣。我已經電話問過，那邊回答說如果要從1月起調，那就補差額就可以了，可我有點不明白的是，1月繳的是上年12月的，補的那個差額怎么做賬呢？
maize老師
2021 02/18 10:37
借以前年度損益調整，貸應付職工薪酬 公積金，借未分配利潤 貸以前年度損益調整? 金額不大話根據重要性原則做借管理費用 公積金 貸應付職工薪酬 公積金
84784991
2021 02/18 10:43
補的差額是242元，老師，請問下，您上面說的那幾個分錄都要一起做的嗎？因為我不是專職的會計師，所以不太清楚
maize老師
2021 02/18 10:49
你補是單位公積金還是個人部分，還是單位和個人部分都有？借管理費用 公積金242 貸應付職工薪酬 公積金242
84784991
2021 02/18 10:50
單位和個人一起242
maize老師
2021 02/18 11:00
借管理費用 單位公積金 貸應付職工薪酬 單位公積金? 個人部分做，借管理費用，工資貸，應付職工薪酬工資。繳納做借，應付職工薪酬，單位公積金，其他應付款或其他應收款-個人公積金貸銀行。
84784991
2021 02/18 11:09
好的，明白了，謝謝老師
maize老師
2021 02/18 11:12
好我先回復別的學員了
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