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請問老師,甲方讓我們提前開了4000萬的工程款發票,項目還是剛開始,沒有進項票,是不是意味著我們就要交300多萬的增值稅呢?老師

84784994| 提问时间:2021 02/06 23:32
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萱萱老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師
你好,你的理解是正確的
2021 02/06 23:53
84784994
2021 02/07 07:07
那是不是開具發票當月就要交那么多稅呢?老師,有其他途徑解決嗎
84784994
2021 02/07 07:37
一定不是按預征率交嗎?
萱萱老師
2021 02/07 09:09
建筑業異地施工,按照開票金額或收款金額預交增值稅。 國稅總局2016第17號公告:第四條 納稅人跨縣(市、區)提供建筑服務,按照以下規定預繳稅款: (一)一般納稅人跨縣(市、區)提供建筑服務,適用一般計稅方法計稅的,以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額,按照2%的預征率計算應預繳稅款。 (二)一般納稅人跨縣(市、區)提供建筑服務,選擇適用簡易計稅方法計稅的,以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額,按照3%的征收率計算應預繳稅款。 (三)小規模納稅人跨縣(市、區)提供建筑服務,以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額,按照3%的征收率計算應預繳稅款。
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