那之前代賬會計沒有做過計提社保和發放社保分錄， 她只根據銀行流水做了扣社保分錄 而且是 把個人和企業部分的社保合計數做在了 借管理費用社保貸銀行存款里面， 我現在想在12月份做補計提社保和補計提工資分錄 同時需要做哪些分錄來沖減管理費用的個人社保部分？

你好，以前他怎么做的，你就做與他相反的分錄，然后再自己做正確的。

比如她做 ?借管理費用社保(個人加企業部分) 貸 銀行存款 那我可以在12月賬里面做全年的社保相反分錄 借銀行存款 貸管理費用社保（個人加企業部） 然后再按照正確的方法做補計提全年的社保以及繳納社保的分錄 是這個意思吧老師？

你好，是的，是這個意思的。

好的，謝謝汪老師答疑

不客氣，滿意請給與五星好評！