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這個題目為什么是加40，公允價值上升，計算所得稅，稅會不一致要減吧
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10是遞延所得稅資產，要還原成可抵扣暫時性差異才能加上利潤變成應納稅所得額
2021 01/13 20:26
84785043 
2021 01/13 20:28
暫時性差異也應該是?，不知道為啥加，在計算會計利潤已經加了，為什么調整的時候還要加
王老師1 
2021 01/13 20:35
您好，遞延所得稅資產是當期多交稅，以后少交稅，也就是納稅調增的項目，利潤總額里不包括這塊的
84785043
2021 01/13 20:37
這個題目的公允價值變動為什么納稅調減，難道性質不一樣嗎
王老師1
2021 01/13 20:57
您好，這里的公允價值變動是遞延所得稅負債，所以是減去200，您再看下
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