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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 我8月有留抵進(jìn)項(xiàng)稅額 9月銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額 那月底應(yīng)該怎么做分錄的
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好！①若本月發(fā)生的增值稅銷項(xiàng)稅額為100萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額為80萬元，則月末應(yīng)編制如下會(huì)計(jì)分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 20
貸：應(yīng)交稅費(fèi)――未交增值稅 20
②若本月發(fā)生的增值稅銷項(xiàng)稅額為100萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額為101萬元，則月末不需編制會(huì)計(jì)分錄，此時(shí)“應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅”賬戶有借方余額l萬元，屬于尚未抵扣的增值稅。
2016 09/28 16:16
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