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企業當年還有成本費用發票沒有開回來，當年成本和費用可以暫估嗎？這個發票是不是應當在次年的匯算清繳之前必須開回來，才可以沖減當年的暫估，進頁抵減當年的企業所得稅？
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您好
企業當年還有成本費用發票沒有開回來，當年成本和費用可以暫估
這個發票是應當在次年的匯算清繳之前必須開回來，才可以沖減當年的暫估 從而抵減當年的企業所得稅
2020 12/29 22:21
84785000 
2020 12/29 22:37
那些成本和費用能確定是當年的成本和費用而發票沒開來進行暫估呢？簽了合同的？付了款的？或者實際已經產生，就是沒回來發票？老師能給明確確定一下嗎？
bamboo老師 
2020 12/29 22:39
實際已經產生，就是沒回來發票 可以暫估入賬
84785000
2020 12/29 22:43
是實際已經產生了，但如果在下一年度比如說二月份付了款，開了發票，那個發票又怎么能確定是上一年度的成本和費用呢？所以說這個實際已經產生，在做暫估的時候用什么來做為原始憑證呢？
bamboo老師
2020 12/29 22:44
比如入庫單 費用發生說明 合同協議等
84785000
2020 12/29 22:47
那實際已經發票，并簽定了，合同，就是沒支付錢款和開具發票，這個費用當年是可以進行暫估的，老師我就么理解對吧？
bamboo老師
2020 12/29 22:48
實際已經發生，并簽定了合同，就是沒支付錢款和開具發票，這個費用當年是可以進行暫估的 這樣理解正確的
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