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老師，B**A，A是被**方一般納稅人，A開10W（9個(gè)點(diǎn)，銷項(xiàng)8256）工程款，假設(shè)拿到的材料票5W（13個(gè)點(diǎn)，進(jìn)項(xiàng)稅5752），勞務(wù)費(fèi)發(fā)票3W（9個(gè)點(diǎn)，進(jìn)項(xiàng)稅2477），那算A增值稅是不是8256-5752-2477=27元？
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同學(xué)你好
對(duì)的，這樣計(jì)算就行了
2020 12/21 19:34
84784996 
2020 12/21 19:38
老師，剛才你有說增值稅是按10-8=2W來算，到底對(duì)不對(duì)
樸老師 
2020 12/21 19:40
Ａ的增值稅就是８２５６-５７５２+２４７７
這樣計(jì)算的
84784996
2020 12/21 19:41
為什么要+2477
84784996
2020 12/21 19:45
為什么要加2477，不是應(yīng)該減去嗎
樸老師
2020 12/21 19:52
減去，不是加
減出來的２７是應(yīng)交增值稅，不好意思，他倆挨著太近了
84784996
2020 12/21 20:00
1.那如果勞務(wù)票是小規(guī)模開的，是不是不能抵，只能去抵企業(yè)所得稅？2.如果是報(bào)工資薪金，5個(gè)人有3W的話，也是只能抵企業(yè)所得稅？
樸老師
2020 12/21 20:17
如果是小規(guī)模開的專票也可以抵的
2.是的
84784996
2020 12/21 20:34
那我方要怎么計(jì)算收入部分，就是要計(jì)算企業(yè)所得稅，基于這幾個(gè)數(shù)據(jù)的情況下
樸老師
2020 12/21 20:58
收入就是不含稅額
所得稅是根據(jù)利潤(rùn)計(jì)算的，收入減去成本費(fèi)用是利潤(rùn)
84784996
2020 12/21 21:03
含稅這里收入是10-8W嗎，不考慮其他的嗎
84784996
2020 12/21 21:03
這里含稅收入是10W-8W嗎，不考慮其他的話
樸老師
2020 12/21 21:46
所得稅是用不含稅收入
84784996
2020 12/21 21:47
2/1.09對(duì)不對(duì)。。。是不是
樸老師
2020 12/22 06:33
Ａ是差額納稅的嗎？是的話是這樣計(jì)算的
84784996
2020 12/22 06:35
不是差額
樸老師
2020 12/22 06:35
那Ａ就是１０萬除以（１+９％）
這樣的
84784996
2020 12/22 08:52
那利潤(rùn)部分是不是10/1.09-8/1.13？
樸老師
2020 12/22 08:55
恩，可以這么計(jì)算的
樸老師
2020 12/22 09:00
利潤(rùn)就是收入減去成本費(fèi)用10萬除以（1+9%）-5萬除以（1+13%）-3萬除以（1+9%）
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