我收到10萬訂金，發(fā)了15萬的貨。是借預(yù)收賬款15萬，貸主營業(yè)務(wù)13萬 稅2萬。這樣的嗎。那還有5萬沒收到錢，不用放到應(yīng)收去嗎？5萬下個(gè)月他打過來了。

預(yù)收有差額現(xiàn)在，我們只收到10萬，發(fā)貨發(fā)了15萬。

那我現(xiàn)在發(fā)貨，我就做借預(yù)收賬款15萬，貸主營13萬，銷項(xiàng)2萬是嗎？還欠的那個(gè)5萬，我先不管了，下個(gè)月收到錢，沖了就可以哦。

我們進(jìn)過來的貨，是9月份進(jìn)，9月份認(rèn)證專票，那是借庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，貸預(yù)付賬款。這樣對嗎？

還有一個(gè)問題，我們進(jìn)貨，供應(yīng)商還沒給我們開票，比如我賣柴油，供應(yīng)商給發(fā)貨了，但是還沒有給開票，但是客戶要貨，我給發(fā)票出去了。柴油有銷項(xiàng)沒有進(jìn)項(xiàng)，這樣什么做分錄。

暫估不做稅務(wù)的處理對吧。謝謝老師了，明白 了

必須5星。謝謝老師。

你好， 分錄處理是正確的。

收到尾款時(shí) 借：銀行存款，貸：預(yù)收賬款 確認(rèn)收入時(shí)會確認(rèn)為預(yù)收，尾款會在預(yù)收借方余額體現(xiàn)

不用放到應(yīng)收去 收到尾款時(shí)，做如下分錄，預(yù)收余額會為0 借：銀行存款，貸：預(yù)收賬款

是的，你的理解是對的。

進(jìn)貨處理分錄沒問題。

只是沒有收到發(fā)票，貨物收到了，按暫估處理。借：庫存商品 貸：應(yīng)付賬款-暫估

好的，祝你工作順利。請五星好評!