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問題已解決
去年有一筆財政配套養老保險入銀行，進來時分錄是做了借銀行存款10萬，貸其他應付款—養老保險10萬，預算會計沒做，我們根據支出發票（實際支出8萬）做了分錄是借業務活動費8萬，貸財政撥款收入8萬，預算會計：借事業支出8萬，貸財政撥款預算收入8萬；同時財務會計還做了借其他應付款—養老8萬，貸銀行存款8萬；今年要更正財政撥款收入2萬應該怎么做分錄
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預算會計
借，業務活動支出2
貸，財政撥款收入2
財務會計
借，其他應付款2
貸，財政撥款收入2
2020 12/10 18:12
84785000 
2020 12/10 23:07
這個是跨年了，不是借其他應付款2萬，貸以前年度盈余調整2萬，預算借貨幣資金2萬，貸財政撥款結轉—年初余額調整2萬嗎？，因為有生育兩萬沒支出發票啊
陳詩晗老師 
2020 12/11 05:51
在兩年之前，你放到了其他應付款處理的10萬呀，所以現在你的財務會計，另外的2萬是沖減其他應付款。
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